Tài liệu tự học kế toán thực hành dành cho các bạn sinh viên kế toán có nhu cầu tự học

 TÀI LIỆU KẾ TOÁN THỰC HÀNH DÀNH CHO NGƯỜI TỰ HỌC Các tài liệu cung cấp: Phần hành kế toán Excel H2-Account (Phiên bản 2.1.4) Bộ hóa ...

 TÀI LIỆU KẾ TOÁN THỰC HÀNH DÀNH CHO NGƯỜI TỰ HỌC

Các tài liệu cung cấp:

1. Phần hành kế toán Excel H2-Account (Phiên bản 2.1.4)
2. Bộ hóa đơn mua vào, bán ra Quý III/2014, trong đó hóa đơn bán ra tháng 09/2014 để trống nội dung để các bạn thực hành viết hóa đơn.
3. Chứng từ phát sinh : Số dư tài khoản, hàng tồn kho, công nợ đầu kỳ năm 2014
4. Và một số chứng từ khác.
5. Phần mềm HTKK 3.2.5 (Tải trang Tổng cục thuế)
6. Phần mềm TNCN 2.6 (Tải tại trang TNCN Online)

Kết quả đạt được qua việc tự học:

1. Xử lý, ghi nhận, hạch toán chứng từ phát sinh hằng ngày
2. Tính lương, các khoản trích theo lương (BH bắt buộc, thuế TNCN)
3. Lập hóa đơn GTGT, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn và xử lý các tình huống liên quan đến hoa đơn
4. Kê khai thuế GTGT, TNCN, TNDN theo quý bằng phần mềm HTKK, iHTKK
5. Nộp kê khai thuế qua mạng iHTKK, TVAN
6. Kiểm tra và lập báo cáo cuối kỳ (công nợ, hàng tồn kho)
7. Rà soát sổ sách, lập BCTC
8. Quyết toán thuế TNCN, TNDN

Chi tiết nội dung tự học:

1. Xử lý, ghi nhận, hạch toán chứng từ phát sinh hằng ngày

Sắp xếp chứng từ theo thời gian, lập phiếu thu – chi – nhập xuất – hạch toán trên phần hành kế toán.

2. Tính lương, các khoản trích theo lương (BH bắt buộc, thuế TNCN)

• Căn cứ trên bảng chấm công, tiến hành tính lương cho các tháng 7, 8, 9
• Tính các khoản trích theo lương: BHXH, BHYT, thuế TNCN, các khoản thưởng, tạm ứng (nếu có)
• Hạch toán trên phần hành kế toán
• Đăng ký MST TNCN cho nhân viên

3. Lập hóa đơn GTGT, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn và xử lý các tình huống liên quan đến hóa đơn

• Kiểm tra hóa đơn đã đúng quy định của thông tư 39/2014/TT-BTC
• Điều chỉnh, đề xuất hướng giải quyết các hóa đơn chưa đúng quy định: lập biên bản điều chỉnh, thu hồi, xuất hóa đơn điều chỉnh…
• Kiểm tra tình hình phát hành của hóa đơn của bên bán
• Kiểm tra giá trị sử dụng của hóa đơn
• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo Quý

4. Kê khai thuế theo bằng phần mềm HTKK, iHTKK theo quy định của thông tư 156/2013/TT-BTC

• Kê khai thuế môn bài
• Kê khai thuế GTGT theo Quý
• Kê khai thuế TNCN theo Quý
• Kê khai thuế TNDN theo Quý
• Kê khai điều chỉnh bổ sung

5. Nộp kê khai thuế qua mạng iHTKK, TVAN

Nộp các tờ khai thuế đã lập tại bước 4 qua mạng iHTKK, TVAN

6. Kiểm tra và lập báo cáo cuối kỳ (công nợ, hàng tồn kho)

• Kiểm tra, đối chiếu và lập báo cáo cuối kỳ như công nợ, hàng tồn kho…
• Đối chiếu công nợ với khách hàng

7. Rà soát sổ sách, lập BCTC, quyết toán thuế TNCN, TNDN

Tiến hành kiểm tra các bút toán đã được lập, kiểm tra các chi phí được trừ, các chi phí khống chế để tiến hành lập BCTC, quyết toán thuế TNCN, TNDN

 ————————————————————————-

CÁC BƯỚC THỰC HIỆN

1.Nhập số dư đầu kỳ vào phần hành kế toán Excel H2-Account v2.1.4
Tải tài liệu : Số dư đầu kỳ các tài khoản, hàng tồn kho

2. Xác định thuế môn bài phải nộp năm 2014:
Căn cứ vào Giấy ĐKKD của công ty, xác định:
Tải tài liệu: Giấy ĐKKD và Tờ khai thuế môn bài

• Bậc thuế môn bài
• Số thuế phải nộp
• Nộp thuế vào ngày bất kỳ trong tháng 01/2014
• Hạch toán ghi nhận thuế môn bài phải nộp, nộp thuế

3. Hạch toán chứng từ phát sinh
Căn cứ chứng từ phát sinh tiến hành hạch toán vào phần hành kế toán H2-Account
Tải tài liệu : Hóa đơn mua vào, bán ra, chứng từ khác

• Lập phiếu thu, phiếu chi tiền mặt
• Lập Ủy nhiệm chi, viết séc rút tiền mặt nhập quỹ
• Viết hóa đơn bán ra tháng 09/2014
• Hạch toán chứng từ phát sinh trong kỳ
• ….

4. Tính lương và các khoản trích theo lương
Căn cứ bảng lương tháng 7, 8, 9 tiến hành:
Tải tài liệu : Bảng lương

• Tính lương
• Tính BHXH, BHYT, Thuế TNCN
• Hạch toán lương
• Đăng ký mã số thuế TNCN đối với các nhân viên chưa có MST bằng phần mềm TNCN v2.6

5. Tính nguyên giá Tài sản cố định và khấu hao
Căn cứ vào chứng từ mua sắm TSCĐ trong năm, tiến hành
Tải tài liệu : Tài sản cố định

• Tính nguyên giá TSCĐ
• Khấu hao TSCĐ

6. Kiểm tra hóa đơn mua vào bán ra
Căn cứ trên hóa đơn mua vào báng ra đã phát sinh trong quý tiến hành:

• Kiểm tra thông tin phát hành hóa đơn của bên bán
• Các chỉ tiêu trên hóa đơn có vi phạm quy định về hóa đơn
• Lập biên bản, hóa đơn điều chỉnh nếu thấy cần thiết

7. Kê khai thuế phát sinh thuế Quý III/2014 bằng phần mềm HTKK 3.2.5 và nộp thuế qua mạng iHTKK, TVAN

• Kê khai thuế GTGT
• Kê khai thuế TNCN
• Kê khai thuế TNDN
• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

8. Rà soát các bút toán đã hạch toán, lập BCTC, quyết toán thuế

• Rà soát sổ sách kế toán, bút toán đã hạch toán
• Lập Báo cáo tài chính
• Quyết toán thuế TNCN
• Quyết toán thuế TNDN

9. Hỗ trợ online:
Skype : phantuannam
Chú ý khi add nick cần nói là là Nhóm tự học kế toán để mình đưa vào nhóm trao đổi cho dễ.

Ngoài ra, có thể để lại câu hỏi ngay dưới bài này. 

Tự học kế toán thực hành

Lưu ý : Tài liệu có thể có một số điểm chưa phù hợp nên rất mong nhận được sự đóng góp của các bạn để có thể đầy đủ và phù hợp hơn!